Herausforderungen für Kreditinstitute

Die Kreditinstitute und ihre Mitarbeiter stehen in naher Zukunft vor den folgenden Herausforderungen: 

• Fachliche Klärung, welche Regularien für das Institut und die jeweilige Tochter aufgrund des Ermessens-spielraums der nationalen Aufsichtsbehörden konkret gelten
• Insbesondere die Anforderung der zeitnahen, taggenauen Erkennung von Ausfällen erfordert einen hohen Grad an Prozess-Automatisierung und IT-Unterstützung  
• Ab 2021 setzen die Anpassungen der Regulierungsvorschriften seitens der europäischen Aufsichtsbehörden eine ständige Aktualisierungsbereitschaft voraus 
• Definition und Prozessinitialisierung von quantitativen und qualitativen Kriterien für die Unwahrschein-lichkeit einer Zahlung (Unlikeliness to pay) 
• Korrekte Anbindung und Auswahl der Quellsysteme und Kalibrierung sensitivitätsbasierter Messwerte zur Erfüllung der Anforderungen an die Datenbeschaffung, -strukturierung, -abstimmung und -qualitäts-sicherung
• Klare Regeln und (Überwachungs-)Prozesse, ab wann ein Kreditnehmer den Statusausfall verlassen bzw. ablegen kann 
• Überprüfung, ob die ausgearbeiteten Konzepte und Umsetzungen den Konsistenzvorschriften genügen 
• Ausarbeitung entsprechender Ausfalldefinitionskriterien für Fazilitäten 
• Überprüfung der Modelle und Geschäftsstrategien im Lichte der neuen DoD-Kriterien

Insbesondere die Kohärenz der Historie, über alle Forderungsklassen und Tochterunternehmen hinweg, wird bei zukünftigen Prüfungen eine besondere Rolle einnehmen und bedarf einer Harmonisierung der Prozesse. 

Bereichsübergreifende Integration – mit SKS die endgültige Abkehr von Silos realisieren

Übergeordnetes Ziel und Thema vieler Workshops auf überregionaler und kompetenz übergreifender Ebene ist und bleibt das Bestreben nach Harmonisierung auf europäischer Ebene. Von der Intensivbetreuung über Forbearance und NPL bis zum Ausfall sind Organisationseinheiten, Prozesse und letztlich Daten betroffen, welche integrativ – und nicht isoliert – u.a. die Bereiche Risikomanagement, Controlling, Meldewesen, Rechnungswesen und die Gesamtbanksteuerung betreffen. Dementsprechend müssen nicht nur Begrifflichkeiten, sondern auch Prozesse und IT-Strukturen diesen Anforderungen gerecht werden. Umfassend und explizit zeigte sich dies erstmalig beim Thema Risikovorsorge im Zuge von IFRS9 – ein Thema, das ursprünglich aus dem Rechnungswesen stammt, welches aber ohne weitreichende Kooperation und Abstimmung mit Risikomanagement, Controlling und Meldewesen nicht isoliert umgesetzt werden konnte. Folgende Grafik soll diesen Zusammenhang anhand der Prozesskette „Wertminderung – Ausfall – NPL“ verdeutlichen: